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金陵晚报记者 陶炜

在被立案调查两年之后,神农科技(300189)收到了证监会发来的行政处罚事先告知书。经查明,神农科技存在定期报告虚假记载、未按规定披露信息等情形,公司在2014年至2016年通过虚构种子销售业务来虚增主营业务收入,通过实施无商业实质的品种权转让业务虚增利润。

被查实三项罪状

根据证监会的调查,神农科技存在三项罪状。

首先是虚增主营收入。神农科技2014年至2016年通过虚构种子销售业务分别虚增主营业务收入5405.77万元、2223.6万元、751.4万元。具体而言,涉及虚构业务的客户有湛江市兴罗农业科技有限公司、广西藤县佳禾种子有限公司、湖南正隆农业科技有限公司。经查明,神农科技以伪造销售发货单、使用外部借款划入合同相对方银行账户并最终以购买种子名义流入神农科技银行账户来伪造“真实”的资金流等方式,虚构种子销售业务。

其次是虚构品种权转让。神农科技2015 年通过实施无商业实质的品种权转让业务虚增利润 2515万元。2015年9月,神农科技分别与湛江兴罗、藤县佳禾、湖南正隆、安徽丰永种子有限责任公司(简称安徽丰永)签订《技术转让(植物新品种权转让) 合同》(简称品种权转让合同)共11份,涉及杂交水稻强优恢复系“神恢 568”等10个植物新品种权,合同金额共计 2515万元,神农科技确认品种权转让收入 2515万元。而海南证监局查明,上述业务为无商业实质的交易,导致神农科技 2015 年虚增利润 2515万元。证监局查明,湛江兴罗和藤县佳禾由神农科技控制,2014年至2016年均未实际开展业务。湖南正隆、安徽丰永应神农科技时任董事、副总经理张雄飞等的要求配合签订品种权转让合同、借款协议,没有实际出资购买和使用神农科技相关品种权。交易资金均由神农科技内部人员安排筹措,经神农科技工作人员个人银行账户多次划转后转入湛江兴罗、藤县佳禾、湖南正隆、安徽丰永等公司账户,最终以购买品种权的名义转入神农科技银行账户。

此外,神农科技还存在隐瞒关联方的情况。海南谷韵湘农业发展有限公司(简称海南谷韵湘)成立于2009 年4 月20日,注册资本200万元,由黄培劲安排办理工商登记等。经查,黄培劲实际控制海南谷韵湘。依据《企业会计准则第 36 号---关联方披露》第四条,海南谷韵湘为黄培劲关联方。但是,神农科技未按照规定,在2015年度报告、2016年度报告中披露黄培劲与海南谷韵湘之间的关联关系。基于已查实的三项违规,在2015年4月16日至2017年6月9日期间买入神农科技(那时还叫神农基因)并在2017年6月9日晚间依然持有的投资者,均可以将姓名、联系电话、交易记录发送到电子邮箱jzqsp2016@126.com参与由《金陵晚报》“易索赔”频道组织的索赔,并在打赢官司前无需支付任何费用。

此前还涉及内幕交易

除了已被查实的虚增业绩以外,公司前不久刚刚被查明曾卷入一桩内幕交易。

中国证监会网站近日公布的中国证券监督管理委员会海南监管局行政处罚决定书(〔2019〕1号)显示,2016年11月至2017年2月,海南神农基因科技股份有限公司曾试图收购冷湖滨地钾肥有限责任公司,由于涉及上市公司的重大投资行为和重大的购置财产决定,该事项构成内幕信息。

经证监会查明,当事人孙敏华和神农基因时任董事长黄培劲是生意合作伙伴,二人在内幕信息敏感期内多次联系,且孙敏华在内幕信息敏感期内存在异常交易“神农基因”的情形,孙敏华共计买入“神农基因”400.03万股,获利27.12万元。海南证监局认定,当事人孙敏华存在内幕交易“神农基因”的违法事实。

一方面,孙敏华和黄培劲是生意合作伙伴,联系较为频繁,在内幕信息敏感期内,孙敏华与黄培劲有5次电话联系、2次短信联系。另一方面,孙敏华的交易情况异常。一是存在突击开户、借用他人证券账户交易、买入意愿强烈等情况。二是资金划转、交易时点等同孙敏华与内幕信息知情人联络时点、内幕信息形成及发展过程高度吻合。三是账户组单一持股比例高。四是买入行为背离神农基因基本面。

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